เหตุใด GST จึงยังใช้กับการซื้อของในช่วงวันหยุด
หากคุณวางแผนจะซื้อของระหว่างอยู่ต่างประเทศ อย่าลืมว่าสิงคโปร์เก็บภาษีสินค้าที่คุณนำกลับเข้าประเทศเมื่อเดินทางมาถึง ภาษีสินค้าและบริการ (GST) ในอัตรา 9 เปอร์เซ็นต์ ใช้กับสินค้าที่คุณนำเข้าสิงคโปร์เพื่อใช้ส่วนตัว เมื่อมูลค่ารวมเกินวงเงินยกเว้น GST ส่วนบุคคล วงเงินยกเว้นขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณอยู่นอกประเทศ หากคุณอยู่นอกสิงคโปร์เป็นเวลา 48 ชั่วโมงขึ้นไป จะได้รับวงเงินยกเว้น S$500 หากอยู่นอกประเทศ ไม่ถึง 48 ชั่วโมง วงเงินยกเว้นคือ S$100 คุณจ่าย GST เฉพาะส่วนที่เกินวงเงินยกเว้น กฎนี้ใช้กับพลเมืองสิงคโปร์ ผู้พำนักถาวร และนักท่องเที่ยว โดยมีจุดประสงค์ให้การจัดเก็บภาษีจากการซื้อของในต่างประเทศสอดคล้องกับภาษีที่ต้องจ่ายเมื่อซื้อสินค้าในสิงคโปร์
สารบัญ
- เหตุใด GST จึงยังใช้กับการซื้อของในช่วงวันหยุด
- วงเงินยกเว้น GST ทำงานอย่างไร
- ใครได้รับวงเงินยกเว้น และใครไม่ได้รับ
- สิ่งใดบ้างที่นับรวมในวงเงิน
- เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ยาสูบ และสินค้าปลอดภาษี
- คำนวณยอดภาษีที่ต้องจ่าย
- ไม่มีใบเสร็จ ของขวัญ หรือสินค้ามือสอง
- การสำแดงและชำระภาษี
- กฎการยื่นสำแดงครั้งเดียวและเคล็ดลับการจัดกระเป๋า
- พิสูจน์ว่าสินค้าเป็นของคุณก่อนเดินทาง
- ผลที่จะเกิดขึ้นหากไม่สำแดง
- ความเข้าใจผิดและคำถามที่พบบ่อย
- ฉันใช้สินค้าชิ้นนั้นระหว่างอยู่ต่างประเทศแล้ว ยังต้องจ่ายหรือไม่?
- ฉันจ่าย VAT ในต่างประเทศแล้ว ยังต้องจ่าย GST ในสิงคโปร์หรือไม่?
- ฉันต้องสำแดงของขวัญหรือไม่?
- สินค้าที่ซื้อทางออนไลน์และจัดส่งมายังสิงคโปร์ได้รับการปฏิบัติอย่างไร?
- เดินทางอย่างรอบคอบเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหา
- แหล่งข้อมูลทางการและช่องทางสอบถาม
- ประเด็นสำคัญ
วงเงินยกเว้นครอบคลุมสินค้าใหม่ ของที่ระลึก ของขวัญ และอาหารที่ซื้อไว้ใช้ส่วนตัว ส่วนสินค้าเพื่อธุรกิจหรือการค้าไม่เข้าเกณฑ์ เครื่องดื่มแอลกอฮอล์และผลิตภัณฑ์ยาสูบทุกชนิดมีกฎแยกต่างหาก และไม่อยู่ในขอบเขตของวงเงินยกเว้น GST การจ่ายภาษีการขายหรือ VAT ในต่างประเทศไม่ได้ยกเว้นข้อกำหนดให้จ่าย GST ในสิงคโปร์ หากคุณซื้อสินค้าจากร้านปลอดภาษีในสิงคโปร์ก่อนเดินทาง แล้วนำกลับมาหลังการเดินทาง สินค้าเหล่านั้นก็ยังนับรวมในวงเงินยกเว้น GST เมื่อคุณเดินทางกลับเข้าประเทศ GST คำนวณจากราคาที่คุณจ่าย จึงควรเก็บใบเสร็จและใบกำกับสินค้าไว้ หากไม่มีใบเสร็จ ศุลกากรสิงคโปร์จะประเมินมูลค่าจากสินค้าประเภทเดียวกัน
เว็บไซต์ตรวจสอบข้อเท็จจริงของรัฐบาลอธิบายเหตุผลที่มีกฎนี้ GST เป็นภาษีการบริโภคที่ใช้เมื่อมีการบริโภคสินค้าในสิงคโปร์ รวมถึงสินค้าที่คุณถือข้ามพรมแดนเข้ามาด้วย
Factually ซึ่งเป็นเว็บไซต์ข้อมูลของรัฐบาล อธิบายหลักการเบื้องหลังภาษีนี้ไว้ว่า:
GST คือภาษีที่จัดเก็บจากการบริโภคสินค้าหรือบริการในสิงคโปร์
นี่คือเหตุผลที่นักเดินทางได้รับวงเงินยกเว้น แต่มีเพดานกำหนดไว้ และเป็นเหตุผลที่คุณต้องสำแดงสินค้าเมื่อยอดซื้อเกินวงเงินดังกล่าว
วงเงินยกเว้น GST ทำงานอย่างไร
วงเงินยกเว้นใช้กับนักเดินทางแต่ละคน โดยพิจารณาจากระยะเวลาที่อยู่นอกสิงคโปร์ก่อนเดินทางมาถึง มูลค่าคำนวณจากยอดรวมของสินค้าใหม่ ของที่ระลึก ของขวัญ และอาหารทั้งหมดที่นำมาในสัมภาระเพื่อใช้ส่วนตัว คุณไม่สามารถแบ่งสินค้าชิ้นเดียวออกเป็นส่วน ๆ เพื่อให้เข้าเกณฑ์วงเงินได้ หากยอดรวมเกินวงเงินยกเว้น คุณต้องจ่าย GST 9 เปอร์เซ็นต์จากส่วนที่เกิน วงเงินยกเว้นไม่ครอบคลุมเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ผลิตภัณฑ์ยาสูบ หรือสินค้าเพื่อจำหน่าย
ใครได้รับวงเงินยกเว้น และใครไม่ได้รับ
นักเดินทางมีสิทธิได้รับวงเงินยกเว้น เว้นแต่จะอยู่ในกลุ่มที่ถูกยกเว้นดังต่อไปนี้:
- ผู้ถือใบอนุญาตทำงาน (Employment Pass)
- ผู้ถือใบอนุญาตทำงาน (Work Permit)
- ผู้ถือใบอนุญาตนักเรียน (Student Pass)
- ผู้ถือใบอนุญาตผู้ติดตาม (Dependant Pass)
- ผู้ถือใบอนุญาตพำนักระยะยาว (Long-Term Pass)
- ลูกเรือขนส่ง
หากคุณอยู่ในประเภทใดประเภทหนึ่งข้างต้น คุณต้องสำแดงและจ่าย GST สำหรับสินค้าที่ต้องเสียภาษีซึ่งนำเข้าสิงคโปร์ โดยไม่ได้รับวงเงินยกเว้นส่วนบุคคล สินค้าเพื่อการค้าไม่อยู่ในขอบเขตของวงเงินยกเว้น ไม่ว่าใครจะเป็นผู้ถือเข้ามาก็ตาม
สิ่งใดบ้างที่นับรวมในวงเงิน
สินค้าใหม่ ของที่ระลึก ของขวัญ และอาหารที่ซื้อไว้ใช้ส่วนตัว ล้วนถูกนับรวมในวงเงินของคุณ สินค้ามือสองที่ซื้อในต่างประเทศถือเป็นสินค้าที่ซื้อมา จึงรวมอยู่ในยอดทั้งหมดตามราคาที่คุณจ่าย ข้าวของส่วนตัวที่ใช้แล้วและเป็นเจ้าของอยู่ก่อนเดินทางออกจากสิงคโปร์ไม่นับรวม หากคุณแสดงหลักฐานได้ว่าเป็นเจ้าของก่อนเดินทาง ใบเสร็จจากการซื้อในประเทศ บัตรรับประกัน หรือภาพถ่ายที่มีข้อมูลวันที่และตำแหน่งที่ถ่าย อาจช่วยยืนยันความเป็นเจ้าของก่อนเดินทางได้ หากไม่มีใบเสร็จสำหรับสินค้าที่ซื้อหรือของขวัญ ศุลกากรจะประเมินมูลค่าโดยอ้างอิงจากสินค้าที่เหมือนกันหรือใกล้เคียงกัน
เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ยาสูบ และสินค้าปลอดภาษี
ไม่มีวงเงินยกเว้น GST สำหรับเครื่องดื่มแอลกอฮอล์และยาสูบ เครื่องดื่มแอลกอฮอล์อาจเข้าเกณฑ์การยกเว้นอากรแยกต่างหาก หากคุณมีอายุ 18 ปีขึ้นไป อยู่นอกสิงคโปร์เป็นเวลา 48 ชั่วโมงขึ้นไป ไม่ได้เดินทางมาจากมาเลเซีย และนำเครื่องดื่มแอลกอฮอล์มาเพื่อใช้ส่วนตัว ตัวเลือกทั่วไปประกอบด้วยการนำไวน์มาได้ไม่เกิน 2 ลิตร หรือสุรา 1 ลิตรกับไวน์ 1 ลิตร หรือเบียร์ไม่เกิน 2 ลิตร ยาสูบและบุหรี่ไม่ได้รับสิทธิยกเว้นอากร และต้องเสียอากรกับ GST เสมอ สิทธิยกเว้นเหล่านี้ใช้กับการจำหน่ายหรือมอบเป็นของขวัญไม่ได้ และต้องผ่านการตรวจสอบคุณสมบัติเมื่อเดินทางมาถึง
คำนวณยอดภาษีที่ต้องจ่าย
เริ่มจากรวมราคาที่จ่ายสำหรับสินค้าส่วนตัวทั้งหมดที่ซื้อจากต่างประเทศและเข้าเกณฑ์ จากนั้นหักวงเงินยกเว้น GST ตามระยะเวลาที่อยู่นอกประเทศ แล้วคำนวณภาษีในอัตรา 9 เปอร์เซ็นต์จากยอดคงเหลือ GST คำนวณจากราคาซื้อในสกุลเงินดอลลาร์สิงคโปร์ หากคุณจ่ายเป็นสกุลเงินต่างประเทศ การแปลงเป็นดอลลาร์สิงคโปร์จะใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่หน่วยงานกำหนด (อัตราที่เผยแพร่โดยธนาคารกลางสิงคโปร์)
- ตัวอย่างที่ 1: คุณอยู่นอกประเทศ 6 วัน และใช้จ่ายกับสินค้าส่วนตัวรวม S$800 วงเงินยกเว้นของคุณคือ S$500 จึงมียอดที่ต้องเสียภาษี S$300 และต้องจ่าย GST S$27
- ตัวอย่างที่ 2: คุณอยู่นอกประเทศ 36 ชั่วโมง และใช้จ่าย S$1,200 วงเงินยกเว้นของคุณคือ S$100 จึงมียอดที่ต้องเสียภาษี S$1,100 และต้องจ่าย GST S$99
- ตัวอย่างที่ 3: คุณอยู่นอกประเทศหนึ่งสัปดาห์และซื้อกระเป๋าราคา S$2,000 แล้วใช้ระหว่างการเดินทาง สินค้าชิ้นนี้ยังถือเป็นสินค้าที่เพิ่งซื้อ เมื่อหักวงเงินยกเว้น S$500 แล้ว จะคิด GST จาก S$1,500 หรือ S$135
ไม่มีใบเสร็จ ของขวัญ หรือสินค้ามือสอง
หากไม่มีใบเสร็จหรือใบกำกับสินค้าสำหรับสินค้าที่ซื้อ ศุลกากรสิงคโปร์จะประเมินมูลค่าโดยอ้างอิงจากสินค้าที่เหมือนกันหรือใกล้เคียงกันในตลาดเปิด ของขวัญใช้หลักการประเมินมูลค่าเช่นเดียวกับสินค้าที่ซื้อ จึงต้องรวมมูลค่าไว้ในยอดทั้งหมด สินค้ามือสองที่ซื้อในต่างประเทศจะประเมินตามราคาที่ซื้อขายกัน ควรเก็บใบเสร็จทั้งในรูปแบบดิจิทัลและกระดาษ รวมถึงหลักฐานการชำระเงิน ภาพถ่ายหรืออีเมลจากผู้ขายและการยืนยันคำสั่งซื้อออนไลน์เป็นหลักฐานสำรองที่มีประโยชน์
การสำแดงและชำระภาษี
วิธีปฏิบัติตามกฎที่ง่ายที่สุดคือสำแดงและชำระภาษีก่อนเดินทางมาถึง คุณสามารถยื่นสำแดงและชำระเงินล่วงหน้าได้ไม่เกินสามวันก่อนเดินทางมาถึงผ่านเว็บแอปพลิเคชัน Customs@SG เมื่อยืนยันการชำระเงินแล้ว คุณสามารถเดินออกทางช่องสีเขียวเมื่อเดินทางมาถึง และแสดงใบเสร็จดิจิทัลหากเจ้าหน้าที่ขอตรวจ หากไม่ได้สำแดงล่วงหน้า ให้ไปที่ช่องสีแดงหรือสำนักงานรับชำระภาษี ณ จุดตรวจ เพื่อสำแดงและชำระเงินทันที เตรียมใบกำกับสินค้าและใบเสร็จทั้งหมดไว้ให้พร้อม เพื่อให้ตรวจสอบได้อย่างรวดเร็ว
กฎการยื่นสำแดงครั้งเดียวและเคล็ดลับการจัดกระเป๋า
สำแดงสินค้าที่ซื้อจากต่างประเทศทั้งหมดในการยื่นครั้งเดียว เก็บสินค้ามูลค่าสูงและใบเสร็จไว้ด้วยกันตรงส่วนบนของกระเป๋าเดินทาง เพื่อหยิบออกมาแสดงได้อย่างรวดเร็ว เก็บสำเนาใบเสร็จและหลักฐานยืนยันการชำระเงินไว้ในโทรศัพท์หรือระบบจัดเก็บข้อมูลบนคลาวด์ วิธีนี้ช่วยให้การตรวจสอบรวดเร็วขึ้น หากเจ้าหน้าที่ต้องยืนยันมูลค่าหรือวันที่
พิสูจน์ว่าสินค้าเป็นของคุณก่อนเดินทาง
หากต้องการแสดงว่ากระเป๋า กล้อง หรือนาฬิกาเป็นของคุณอยู่แล้วก่อนออกเดินทาง ควรนำใบเสร็จจากร้านในประเทศหรือบัตรรับประกันไปด้วยหากทำได้ ภาพถ่ายที่ถ่ายไว้ในสิงคโปร์และมีวันที่กำกับ หรือภาพที่มีข้อมูลเวลาและตำแหน่งที่ถ่าย ก็ช่วยยืนยันได้ เจ้าหน้าที่ศุลกากรจะพิจารณาแต่ละกรณีเป็นรายบุคคล ดังนั้นการเตรียมเอกสารให้ชัดเจนจะช่วยลดความล่าช้า
ผลที่จะเกิดขึ้นหากไม่สำแดง
การไม่สำแดงสินค้าที่ต้องเสียภาษีหรือการสำแดงข้อมูลไม่ถูกต้องอาจทำให้ต้องจ่ายค่าปรับระงับคดีสูงสุด 20 เท่าของ GST ที่ต้องชำระ โดยมีขั้นต่ำ S$50 สำหรับความผิดร้ายแรงตามกฎหมายศุลกากรและกฎหมาย GST ศาลอาจสั่งปรับสูงสุด S$10,000 หรือเท่ากับจำนวนภาษีที่ต้องชำระ แล้วแต่จำนวนใดจะสูงกว่า และ/หรือจำคุกไม่เกิน 12 เดือน การหลีกเลี่ยง GST โดยทุจริตอาจมีโทษปรับสูงสุด 20 เท่าของภาษีที่หลีกเลี่ยง และ/หรือจำคุกไม่เกินสองปี เจ้าหน้าที่สุ่มตรวจที่ด่านทางบก ทางอากาศ และทางทะเล ดังนั้นการเก็บใบเสร็จและสำแดงล่วงหน้าจึงเป็นวิธีที่ปลอดภัยที่สุด
ศุลกากรสิงคโปร์และกรมสรรพากรสิงคโปร์เตือนนักเดินทางในแถลงการณ์ร่วม (2019) ว่าการปฏิบัติตามกฎเป็นความรับผิดชอบของนักเดินทางแต่ละคน โดยเน้นย้ำทั้งหน้าที่ในการสำแดงและผลที่ตามมาหากสำแดงผิดพลาด
นักเดินทางมีหน้าที่สำแดงรายการสินค้าที่ต้องเสียอากรและภาษีซึ่งอยู่ในความครอบครองของตนให้ถูกต้องและครบถ้วน การไม่สำแดงหรือการสำแดงข้อมูลไม่ถูกต้องถือเป็นความผิดตามกฎหมายศุลกากรและกฎหมาย GST
การตรวจปราบปรามมักพบกรณีเกี่ยวกับสินค้าหรู ของสะสม และเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ที่เกินปริมาณที่อนุญาต การสำแดงตามความจริงช่วยป้องกันความล่าช้าที่ด่านตรวจและหลีกเลี่ยงค่าปรับที่สูง
ความเข้าใจผิดและคำถามที่พบบ่อย
ฉันใช้สินค้าชิ้นนั้นระหว่างอยู่ต่างประเทศแล้ว ยังต้องจ่ายหรือไม่?
ต้องจ่าย หากคุณซื้อกระเป๋า นาฬิกา หรือเสื้อแจ็กเก็ตในต่างประเทศ สินค้าจะนับเป็นของที่เพิ่งซื้อ แม้คุณจะสวมหรือใช้ระหว่างการเดินทาง มูลค่าสินค้ายังคงรวมอยู่ในยอดทั้งหมด และจะคิด GST จากส่วนที่เกินวงเงินยกเว้น
ฉันจ่าย VAT ในต่างประเทศแล้ว ยังต้องจ่าย GST ในสิงคโปร์หรือไม่?
ต้องจ่าย GST เป็นภาษีการบริโภคในสิงคโปร์ การจ่าย VAT ในต่างประเทศจึงไม่ได้ยกเว้นหน้าที่ชำระ GST ที่นี่ แม้คุณจะได้รับเงินคืน VAT ในต่างประเทศ ก็ยังต้องจ่าย GST ในสิงคโปร์ หากสินค้าจะถูกนำไปบริโภคที่นี่
ฉันต้องสำแดงของขวัญหรือไม่?
ต้องสำแดง ของขวัญนับรวมในยอดทั้งหมด หากเพื่อนให้ของขวัญคุณในต่างประเทศและคุณนำกลับบ้าน ให้รวมมูลค่าของขวัญด้วย หากไม่มีใบเสร็จ ศุลกากรจะประเมินมูลค่าจากสินค้าที่เหมือนกันหรือใกล้เคียงกัน และเรียกเก็บ GST จากส่วนที่เกินวงเงินยกเว้น
สินค้าที่ซื้อทางออนไลน์และจัดส่งมายังสิงคโปร์ได้รับการปฏิบัติอย่างไร?
สินค้าทั้งหมดที่นำเข้าสิงคโปร์ต้องเสีย GST ไม่ว่าคุณจะถือเข้ามาเองหรือสินค้าจะมาถึงทางอากาศหรือไปรษณีย์ ระบบภาษีสำหรับสินค้ามูลค่าต่ำหมายความว่าสินค้าหลายรายการที่ซื้อจากผู้ขายในต่างประเทศต้องเสีย GST เมื่อนำเข้ามา แม้มีมูลค่าไม่สูง วงเงินยกเว้น GST ส่วนบุคคลที่กล่าวถึงในบทความนี้ใช้กับสินค้าที่คุณถือเข้ามาระหว่างเดินทาง ไม่ใช่สินค้าที่นำเข้าผ่านการขนส่งหรือจัดส่ง ควรเก็บบันทึกคำสั่งซื้อและ GST ที่เรียกเก็บ ณ จุดชำระเงินไว้เสมอ
เดินทางอย่างรอบคอบเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหา
- ติดตามการใช้จ่ายและจดมูลค่ารวมของสินค้าที่วางแผนจะนำกลับบ้าน
- เก็บใบเสร็จและใบกำกับสินค้าทั้งหมด บันทึกสำเนาดิจิทัลและอีเมลยืนยันไว้ในโทรศัพท์
- หากคาดว่ายอดจะเกินวงเงินยกเว้น ให้สำแดงและชำระล่วงหน้าผ่านเว็บแอปพลิเคชัน Customs@SG
- ทำความเข้าใจกฎการยกเว้นอากรสำหรับเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ และจำไว้ว่ายาสูบหรือบุหรี่ไม่มีสิทธิยกเว้น
- จัดสินค้าที่ต้องสำแดงไว้ในตำแหน่งที่หยิบได้ง่ายในกระเป๋า พร้อมเอกสารประกอบ
- อย่าแกะป้ายหรือบรรจุภัณฑ์เพื่อพยายามหลีกเลี่ยงการตรวจ เจ้าหน้าที่สามารถประเมินมูลค่าได้แม้ไม่มีป้าย
- ใช้อัตราแลกเปลี่ยนอย่างเป็นทางการเพื่อประเมิน GST เป็นดอลลาร์สิงคโปร์ และเตรียมเงินไว้ชำระ
- หากไม่แน่ใจ ให้ไปที่ช่องสีแดงหรือสำนักงานรับชำระภาษีเพื่อสอบถาม การสำแดงตามความจริงปลอดภัยกว่าการเสี่ยงถูกลงโทษ
แหล่งข้อมูลทางการและช่องทางสอบถาม
ตรวจสอบหน้าเว็บทางการต่อไปนี้เพื่อดูข้อกำหนดล่าสุด และบันทึกหน้าเว็บไว้ก่อนเดินทาง:
- คู่มือวงเงินยกเว้น GST และการเดินทางเข้าประเทศจากศุลกากรสิงคโปร์: customs.gov.sg
- คำแนะนำจากกรมสรรพากรสิงคโปร์สำหรับนักเดินทางที่นำสินค้าเข้าสิงคโปร์: iras.gov.sg
- คำอธิบายของรัฐบาลเกี่ยวกับ GST สำหรับสินค้าที่ซื้อจากต่างประเทศ: factually.gov.sg
ประเด็นสำคัญ
- สินค้าที่ถือเข้ามาต้องเสีย GST 9 เปอร์เซ็นต์จากมูลค่าที่เกินวงเงินยกเว้นส่วนบุคคล
- วงเงินยกเว้นคือ S$500 หากอยู่นอกประเทศ 48 ชั่วโมงขึ้นไป และ S$100 หากอยู่นอกประเทศไม่ถึง 48 ชั่วโมง
- ผู้ถือใบอนุญาตทำงาน ใบอนุญาตทำงานประเภท Work Permit ใบอนุญาตนักเรียน ใบอนุญาตผู้ติดตาม ใบอนุญาตพำนักระยะยาว และลูกเรือ ไม่ได้รับวงเงินยกเว้น GST
- วงเงินยกเว้นไม่ครอบคลุมเครื่องดื่มแอลกอฮอล์และยาสูบ เครื่องดื่มแอลกอฮอล์มีสิทธิยกเว้นอากรแยกต่างหากภายใต้เงื่อนไข ส่วนยาสูบไม่มีสิทธิยกเว้น
- ของขวัญและสินค้ามือสองที่ซื้อในต่างประเทศนับรวมในยอดทั้งหมด ข้าวของใช้แล้วที่เป็นเจ้าของก่อนเดินทางจะไม่นับ หากมีหลักฐานยืนยัน
- สำแดงและชำระเงินล่วงหน้าได้ไม่เกินสามวันก่อนเดินทางมาถึงผ่านเว็บแอปพลิเคชัน Customs@SG หรือสำแดงที่ช่องสีแดง
- การไม่มีใบเสร็จไม่ได้รับการยกเว้น ศุลกากรจะประเมินมูลค่าสินค้าจากสินค้าที่คล้ายกัน
- การไม่สำแดงอาจทำให้ต้องจ่ายค่าปรับระงับคดีสูงสุด 20 เท่าของ GST ที่ต้องชำระ และกรณีร้ายแรงอาจถูกปรับหรือดำเนินคดี
