รายได้เท่ากัน แต่อาจจ่ายค่ารักษาพยาบาลต่างกัน
ผู้รับบำนาญชาวญี่ปุ่นที่มีรายได้จากเงินบำนาญ 2.3 ล้านเยน และเงินปันผลจากหุ้น 500,000 เยน อาจต้องจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพรายปี 118,928 เยน หรือ 169,978 เยนในปัจจุบัน ขึ้นอยู่กับว่ามีการแจ้งเงินปันผลไว้ในแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่ สัดส่วนที่ต้องจ่าย ณ โรงพยาบาลก็อาจเปลี่ยนจาก 10% เป็น 20% ทั้งที่บุคคลนั้นมีรายได้เท่าเดิมทุกประการ
สารบัญ
- รายได้เท่ากัน แต่อาจจ่ายค่ารักษาพยาบาลต่างกัน
- เหตุใดการยื่นแบบแสดงรายการภาษีจึงเปลี่ยนวิธีคำนวณ
- ตัวอย่างครัวเรือนแสดงให้เห็นความแตกต่างทางการเงิน
- รายได้จากการลงทุนกับเงินออมเป็นคนละเรื่อง
- ครัวเรือนสูงอายุมีสัดส่วนรายได้จากการลงทุนเพิ่มขึ้น
- ใครกำหนดเบี้ยประกัน และใครจ่ายค่ารักษา
- เหตุใดจึงต้องใช้เวลาหลายปีในการสร้างระบบข้อมูล
- พัฒนาการของนโยบายและเหตุใดกำหนดเวลาจึงสำคัญ
- งบประมาณครัวเรือนจะเปลี่ยนไปอย่างไร
- ประเด็นสำคัญ
กระทรวงสาธารณสุข แรงงาน และสวัสดิการของญี่ปุ่นมีแผนปิดช่องว่างดังกล่าว โดยนำรายได้จากการลงทุนที่อยู่ในข่ายมาคำนวณเบี้ยประกันสุขภาพภาครัฐและเงินร่วมจ่ายค่ารักษาพยาบาลสำหรับผู้มีอายุ 75 ปีขึ้นไป ไม่ว่าจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่ กระทรวงกำหนดให้เดือนสิงหาคม 2029 เป็นกำหนดเริ่มต้นตามแผน และมีกำหนดนำเสนอแผนต่อคณะอนุกรรมการของสภาประกันสังคมในวันที่ 16 ตุลาคม
ข้อเสนอเรื่องรายได้ทางการเงินของกระทรวงระบุว่า หน่วยงานท้องถิ่นจะได้รับข้อมูลผ่านรายงานตามกฎหมายที่สถาบันการเงินและธุรกิจอื่น ๆ ยื่นให้ ส่วนรายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีผ่านบัญชีลงทุน NISA จะยังไม่นำมาคำนวณ
สำหรับครัวเรือนที่ได้รับผลกระทบ การเปลี่ยนแปลงนี้อาจหมายถึงทั้งการจ่ายเบี้ยประกันตามปกติที่สูงขึ้น และสัดส่วนค่าใช้จ่ายในการรักษาที่เพิ่มขึ้น ส่วนเป้าหมายของระบบประกันคือการทำให้เงินสมทบขึ้นอยู่กับรายได้อย่างสม่ำเสมอมากขึ้น แทนที่จะขึ้นอยู่กับการตัดสินใจยื่นแบบแสดงรายการภาษีของแต่ละคน
ความแตกต่างนี้สำคัญ เพราะเบี้ยประกันและเงินร่วมจ่ายใช้ชำระค่าใช้จ่ายคนละส่วน เบี้ยประกันคือเงินที่ต้องจ่ายเป็นประจำเพื่อเข้าร่วมระบบประกัน ส่วนเงินร่วมจ่ายคือส่วนของค่ารักษาพยาบาลที่ผู้ป่วยต้องรับผิดชอบเมื่อเข้ารับบริการ
เหตุใดการยื่นแบบแสดงรายการภาษีจึงเปลี่ยนวิธีคำนวณ
ข้อมูลภาษีของเทศบาลเป็นจุดเริ่มต้นในการคำนวณรายได้ภายใต้ระบบรักษาพยาบาลสำหรับผู้สูงอายุ โดยทั่วไป รายได้จากเงินบำนาญ ค่าจ้าง และค่าเช่าจะเข้าสู่การคำนวณผ่านข้อมูลภาษีที่หน่วยงานมีอยู่
รายได้จากการลงทุนบางประเภทมีช่องทางที่แตกต่างออกไป สำหรับเงินปันผลจากหุ้นจดทะเบียนและกำไรจากการขายหุ้นบางประเภท อาจมีการหักภาษีก่อนที่เงินจะถึงมือนักลงทุน เรียกวิธีนี้ว่าการหักภาษี ณ ที่จ่าย หากกฎที่เกี่ยวข้องอนุญาต นักลงทุนสามารถชำระภาษีสำหรับรายได้นั้นผ่านการหัก ณ ที่จ่ายได้ครบถ้วน โดยไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการประจำปี
หน่วยงานท้องถิ่นจึงอาจไม่มีข้อมูลรายได้ดังกล่าวเพื่อนำไปใช้คำนวณประกันสุขภาพ นักลงทุนชำระภาษีแล้ว แต่รายได้จากการลงทุนนั้นยังไม่ถูกรวมอยู่ในตัวเลขรายได้ที่ใช้กำหนดเบี้ยประกันและเงินร่วมจ่าย
ระบบที่เสนอจะนำรายได้จากการลงทุนที่อยู่ในข่ายมาคำนวณ ไม่ว่าจะเลือกยื่นแบบภาษีหรือไม่ ดังนั้น การเปลี่ยนแปลงหลักจึงอยู่ที่วิธีที่หน่วยงานประกันสุขภาพได้รับและใช้ข้อมูลรายได้
โดยทั่วไป ผู้มีอายุ 75 ปีขึ้นไปจ่าย 10% ของค่ารักษาที่อยู่ในระบบประกัน ส่วนผู้ที่เข้าเกณฑ์รายได้สูงต้องจ่าย 20% หรือ 30% การนำรายได้จากการลงทุนมารวมอาจทำให้บางคนย้ายไปอยู่ในอีกประเภทหนึ่ง โดยขึ้นอยู่กับรายได้และสถานการณ์ของครัวเรือน
ตัวอย่างครัวเรือนแสดงให้เห็นความแตกต่างทางการเงิน
กระทรวงยกตัวอย่างคู่สมรสที่ทั้งสองคนอยู่ในระบบประกันสุขภาพสำหรับผู้สูงอายุ คนหนึ่งได้รับเงินบำนาญปีละ 2.3 ล้านเยน และมีรายได้ทางการเงิน 500,000 เยน ส่วนอีกคนได้รับเพียงเงินบำนาญพื้นฐาน 830,000 เยน
เมื่อแจ้งรายได้จากการลงทุน ผู้เอาประกันในตัวอย่างต้องจ่ายค่ารักษา 20% และเบี้ยประกันรายปี 169,978 เยน แต่เมื่อรายได้จากการลงทุนเดียวกันถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายโดยไม่ยื่นแบบภาษี ตัวเลขจะลดลงเหลือเงินร่วมจ่าย 10% และเบี้ยประกันรายปี 118,928 เยน
เบี้ยประกันรายปีต่างกัน 51,050 เยน หรือประมาณ 43% ของจำนวนที่ต่ำกว่า กระทรวงระบุว่าเมื่อคิดเป็นรายเดือน ผู้ที่ยื่นแบบภาษีจ่าย 14,165 เยน ส่วนผู้ที่ไม่ยื่นจ่าย 9,911 เยน
กระทรวงยังเปรียบเทียบกับผู้ที่ได้รับเงินทั้งหมด 2.8 ล้านเยนจากเงินบำนาญ ทั้งสองคนมีรายได้ 2.8 ล้านเยนก่อนนับเงินบำนาญของคู่สมรส แต่ผู้ที่มีรายได้ทั้งหมดจากเงินบำนาญต้องจ่ายเบี้ยประกันสูงกว่าและจ่ายค่ารักษา 20% ไม่ว่าจะเลือกยื่นแบบภาษีหรือไม่
ตัวเลขเหล่านี้เป็นตัวอย่างโดยอิงอัตราเบี้ยประกันเฉลี่ยทั่วประเทศสำหรับปีงบประมาณ 2024 และ 2025 เบี้ยประกันจริงขึ้นอยู่กับอัตราในแต่ละพื้นที่และสถานการณ์ของแต่ละคน ส่วนการคำนวณในอนาคตจะใช้อัตราและกฎที่มีผลบังคับใช้เมื่อการปฏิรูปเริ่มต้น
รายได้จากการลงทุนกับเงินออมเป็นคนละเรื่อง
การเปลี่ยนแปลงที่เสนอเน้นรายได้ทางการเงิน ซึ่งรวมถึงเงินปันผลและกำไรจากการขายหุ้นที่อยู่ในข่าย เงินปันผลคือเงินที่บริษัทจ่ายให้ผู้ถือหุ้น ส่วนกำไรจากการขายสินทรัพย์คือกำไรที่เกิดขึ้นเมื่อขายเงินลงทุนได้ในราคาสูงกว่าต้นทุนที่ซื้อมา
ยอดเงินออมหรือมูลค่าหุ้นที่บุคคลถือครองเป็นคนละตัวชี้วัด ในการหารือก่อนหน้านี้ของกระทรวง การนำสินทรัพย์ทางการเงินมาใช้คำนวณประกันถือเป็นประเด็นนโยบายอีกเรื่องหนึ่ง โดยมีข้อท้าทาย เช่น การตรวจสอบบัญชีทั้งหมดและการคำนึงถึงหนี้สิน
NISA ซึ่งเป็นโครงการของญี่ปุ่นสำหรับการลงทุนในบัญชีที่ได้รับยกเว้นภาษี มีข้อยกเว้นระบุไว้อย่างชัดเจนในข้อเสนอของกระทรวง รายได้ที่เข้าเกณฑ์และเกิดขึ้นภายในบัญชีดังกล่าวจะยังไม่นำมาคำนวณ
ข้อแตกต่างนี้ทำให้ครัวเรือนเห็นจุดเริ่มต้นที่ชัดเจน: รายได้จากการลงทุนที่อยู่ในข่ายจะถูกรวมในการประเมินประกัน ส่วนรายได้จาก NISA จะยังได้รับการยกเว้น วิธีปฏิบัติต่อผลิตภัณฑ์ทางการเงินแต่ละประเภทจะขึ้นอยู่กับกฎโดยละเอียดที่กำหนดขอบเขตรายได้ทางการเงิน
ครัวเรือนสูงอายุมีสัดส่วนรายได้จากการลงทุนเพิ่มขึ้น
สำนักประกันภัยของกระทรวงระบุเหตุผลสนับสนุนการปฏิรูปไว้ในเอกสารหารือเดือนพฤศจิกายน 2025 ซึ่งนำเสนอต่อที่ประชุมครั้งที่ 203 ของคณะอนุกรรมการประกันสุขภาพในสภาประกันสังคม เมื่อวันที่ 13 พฤศจิกายน 2025
เอกสารดังกล่าวใช้ข้อมูลสำรวจครัวเรือนของรัฐบาล และแสดงให้เห็นว่าครัวเรือนที่มีหัวหน้าครัวเรือนอายุ 75 ปีขึ้นไปได้รับรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลคิดเป็น 30% ของรายได้ประเภทนี้ในกลุ่มครัวเรือนที่มีสมาชิกอย่างน้อยสองคนในปี 2019 เพิ่มจาก 21% ในปี 2009 หรือเพิ่มขึ้น 9 จุดเปอร์เซ็นต์
สำหรับครัวเรือนที่มีหัวหน้าครัวเรือนอายุ 65 ปีขึ้นไป สัดส่วนดังกล่าวเพิ่มจาก 52% เป็น 63% ในช่วงเวลาเดียวกัน ตัวเลขเหล่านี้แสดงการกระจายรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลตามกลุ่มอายุของหัวหน้าครัวเรือน
เอกสารยังบันทึกการเพิ่มขึ้นของรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลที่สมาชิกระบบประกันสุขภาพผู้สูงอายุแจ้งภายใต้การเก็บภาษีแบบรวม ยอดรวมเพิ่มจาก 154,200 ล้านเยนในปีงบประมาณ 2008 เป็น 382,000 ล้านเยนในปีงบประมาณ 2024 หรือเกือบ 2.5 เท่าของยอดเดิม
การถือครองเงินลงทุนแตกต่างกันมากในกลุ่มผู้สูงอายุ กระทรวงคำนวณว่า ผู้มีหุ้นเป็นรายบุคคลมีสัดส่วน 16.8% ในกลุ่มอายุ 70 ปี และ 14.9% ในกลุ่มอายุ 80 ปีขึ้นไป ในบรรดาผู้ถือหุ้น มูลค่าหุ้นจดทะเบียนที่ถือครองโดยเฉลี่ยอยู่ที่ประมาณ 16 ล้านเยนในทั้งสองกลุ่ม การกระจายดังกล่าวช่วยอธิบายว่าเหตุใดผลกระทบจึงกระจุกตัวอยู่ในบางครัวเรือน
ใครกำหนดเบี้ยประกัน และใครจ่ายค่ารักษา
สหภาพระดับภูมิภาคซึ่งดำเนินงานครอบคลุมเทศบาลต่าง ๆ ในแต่ละจังหวัดเป็นผู้กำหนดเบี้ยประกันสำหรับระบบประกันผู้สูงอายุ และเทศบาลเป็นผู้จัดเก็บ เบี้ยประกันประเมินเป็นรายผู้เอาประกัน ประกอบด้วยจำนวนเงินคงที่ส่วนหนึ่งและส่วนที่คำนวณตามรายได้
เอกสารของกระทรวงเมื่อเดือนพฤศจิกายน 2025 ระบุว่า มีการปรับอัตราเบี้ยประกันทุกสองปี โดยระบุค่าเฉลี่ยทั่วประเทศสำหรับปีงบประมาณ 2024 และ 2025 ว่า ส่วนคงที่อยู่ที่ 50,389 เยน และส่วนที่คิดตามรายได้ใช้อัตรา 10.21% ครัวเรือนที่มีรายได้น้อยและเข้าเกณฑ์จะได้รับการลดหย่อนในส่วนคงที่
ภาพรวมระบบประกันสุขภาพของ Japan Health Policy NOW อธิบายว่า ระบบประกันสำหรับผู้สูงอายุมีแหล่งเงินทุนจากงบภาครัฐประมาณ 50% เงินสมทบจากผู้ประกันตนในระบบอื่น 40% และเบี้ยประกันจากสมาชิกของระบบเอง 10% สัดส่วนดังกล่าวเป็นแหล่งเงินทุนของระบบประกัน ขณะที่ผู้ป่วยยังต้องจ่ายส่วนที่ตนรับผิดชอบเมื่อเข้ารับการรักษา
เงินสมทบจากผู้ประกันตนในระบบอื่นเชื่อมโยงการปฏิรูปนี้กับครัวเรือนวัยทำงาน ซึ่งเบี้ยประกันของพวกเขาช่วยสนับสนุนค่ารักษาพยาบาลของผู้สูงอายุ การหารือนโยบายของกระทรวงมุ่งลดแรงกดดันต่อคนวัยทำงาน พร้อมกระจายภาระค่าใช้จ่ายให้สอดคล้องกันมากขึ้นในกลุ่มผู้สูงอายุที่มีรายได้แตกต่างกัน
เอกสารเดือนพฤศจิกายนระบุว่า การนำรายได้จากการลงทุนที่เดิมไม่ถูกนับมารวมในฐานคำนวณเบี้ยประกันจะทำให้สมาชิกที่ได้รับผลกระทบจ่ายเพิ่มขึ้น และลดภาระของสมาชิกคนอื่น แต่ไม่ได้ระบุจำนวนเงินที่แต่ละครัวเรือนจะประหยัดได้จากการปรับภาระดังกล่าว
เหตุใดจึงต้องใช้เวลาหลายปีในการสร้างระบบข้อมูล
สถาบันการเงินยื่นรายงานตามกฎหมายเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีอยู่แล้ว แนวทางที่เสนอนี้จะนำรายงานดังกล่าวมาใช้จัดหาข้อมูลรายได้ทางการเงินที่จำเป็นต่อการประเมินประกัน แทนที่จะให้ผู้สูงอายุกรอกแบบฟอร์มเพิ่มอีกชุด
กระทรวงระบุว่าบุคคลทั่วไปจะไม่มีภาระงานด้านธุรการเพิ่มขึ้น สถาบันการเงิน หน่วยงานท้องถิ่น และองค์กรที่บริหารระบบประกันจะเป็นผู้จัดการแลกเปลี่ยนข้อมูล
เอกสารเดือนพฤศจิกายน 2025 พิจารณาการจัดทำฐานข้อมูลรายงานตามกฎหมาย การยื่นข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ การใช้หมายเลขประจำตัว My Number อย่างถูกต้อง และการปรับเปลี่ยนระบบประกัน My Number คือหมายเลขประจำตัวบุคคลของญี่ปุ่นที่ใช้ในการบริหารภาษีและประกันสังคม ตัวระบุที่ถูกต้องจะช่วยให้หน่วยงานเชื่อมโยงการจ่ายเงินลงทุนกับผู้เอาประกันที่ถูกต้องได้
เอกสารยังระบุว่าค่าใช้จ่าย การประสานงานกับสถาบันการเงิน และกำหนดการดำเนินงานเป็นประเด็นที่ต้องจัดการ การรวบรวมบันทึกข้อมูลเป็นงานหนึ่ง ส่วนการทำให้เทศบาลและสหภาพประกันระดับภูมิภาคสามารถนำข้อมูลไปใช้ได้อย่างน่าเชื่อถือเป็นอีกงานหนึ่ง
ข้อกำหนดเชิงปฏิบัติเหล่านี้อธิบายได้ว่าเหตุใดการประกาศนโยบายกับการเปลี่ยนแปลงค่าใช้จ่ายของครัวเรือนจึงห่างกันหลายปี หน่วยงานต้องสร้างช่องทางที่ใช้งานได้จริง ตั้งแต่สถาบันที่รายงานรายได้ไปจนถึงหน่วยงานที่คำนวณเบี้ยประกันและกำหนดประเภทสัดส่วนค่ารักษาที่ผู้ป่วยต้องจ่าย
พัฒนาการของนโยบายและเหตุใดกำหนดเวลาจึงสำคัญ
การปฏิรูปนี้ผ่านทั้งข้อตกลงทางการเมือง การหารือของกระทรวง และกระบวนการออกกฎหมาย ขั้นตอนสำคัญตามลำดับเวลา ได้แก่:
- 11 มิถุนายน 2025: พรรคเสรีประชาธิปไตย โคเมโตะ และพรรคนวัตกรรมญี่ปุ่นตกลงร่วมกันพัฒนาระบบเพื่อแก้ไขความแตกต่างที่เกิดจากการเลือกยื่นแบบแสดงรายการภาษี
- 13 มิถุนายน 2025: คณะรัฐมนตรีเห็นชอบนโยบายพื้นฐานปี 2025 โดยเรียกร้องให้ออกแบบรายละเอียดและดำเนินการปฏิรูปที่พร้อมเริ่มได้ตั้งแต่ปีงบประมาณ 2026
- 20 ตุลาคม 2025: ข้อตกลงร่วมรัฐบาลระหว่างพรรคเสรีประชาธิปไตยกับพรรคนวัตกรรมญี่ปุ่นเรียกร้องให้ออกแบบรายละเอียดการปฏิรูปด้านการรักษาพยาบาลในปีงบประมาณ 2025
- 13 พฤศจิกายน 2025: กระทรวงนำเสนอเอกสารหารือเรื่องรายได้ทางการเงินต่อคณะอนุกรรมการประกันสุขภาพ
- 28 เมษายน 2026: ตามข้อมูลจากบัญชีสถาบันของ MUFG Trust and Banking สภาผู้แทนราษฎรผ่านร่างแก้ไขกฎหมายประกันสุขภาพที่เกี่ยวข้อง และส่งต่อให้สภาที่ปรึกษาพิจารณา
- สิงหาคม 2029: กำหนดเป้าหมายที่กระทรวงประกาศไว้สำหรับเริ่มคำนวณรายได้ทางการเงินรูปแบบใหม่
เป้าหมายเดือนสิงหาคม 2029 ของกระทรวงเร็วกว่าประมาณการในคอลัมน์ของ MUFG Trust ลงวันที่ 10 มิถุนายน 2026 ซึ่งเขียนโดยฮิโรยูกิ เนโมโตะ ผู้เชี่ยวชาญด้านการลงทุนที่มีประสบการณ์บริหารพอร์ตเงินบำนาญและพอร์ตส่วนบุคคล เนโมโตะประเมินว่าการดำเนินการอย่างเต็มรูปแบบน่าจะเกิดขึ้นราวปี 2030 ถึง 2031 โดยเผื่อเวลา 4 ถึง 5 ปีหลังประกาศใช้กฎหมายเพื่อจัดทำระบบที่จำเป็น
เอกสารของรัฐบาลเมื่อเดือนพฤศจิกายน 2025 ระบุประเด็นในการออกแบบระบบ แต่ไม่ได้กำหนดวันเริ่มต้นในเดือนสิงหาคม 2029 เป้าหมายตามแผนปัจจุบันคือเดือนสิงหาคม 2029 โดยมีกำหนดนำเสนอครั้งถัดไปในวันที่ 16 ตุลาคม ขณะที่กฎปฏิบัติการขั้นสุดท้ายและกำหนดการทางกฎหมายที่เสร็จสมบูรณ์ยังไม่ได้ข้อยุติในที่นี้
งบประมาณครัวเรือนจะเปลี่ยนไปอย่างไร
ผู้สูงอายุที่มีรายได้จากการลงทุนซึ่งอยู่ในข่าย แต่ไม่ได้แจ้งไว้ในแบบแสดงรายการภาษี เป็นกลุ่มที่จะได้รับผลกระทบโดยตรงที่สุด รายได้ดังกล่าวจะถูกรวมในการประเมินเบี้ยประกัน และบางคนอาจเปลี่ยนจากการจ่ายค่ารักษา 10% เป็น 20% หรือ 30%
การเปลี่ยนจาก 10% เป็น 20% ทำให้สัดส่วนที่ผู้ป่วยจ่ายจากค่ารักษาที่อยู่ในระบบประกันเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าก่อนใช้เพดานที่เกี่ยวข้อง ญี่ปุ่นยังมีระบบช่วยเหลือค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่จำกัดยอดเงินที่ผู้ป่วยเข้าเกณฑ์ต้องจ่ายตามอายุและรายได้ ดังนั้น ค่าใช้จ่ายจริงของครัวเรือนจึงขึ้นอยู่ทั้งกับประเภทเงินร่วมจ่ายและเพดานค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง
รายได้จากการลงทุนที่อยู่ในข่ายของครัวเรือนซึ่งแจ้งไว้ในแบบแสดงรายการภาษีถูกนำมาคำนวณในระบบปัจจุบันอยู่แล้ว การเปลี่ยนแปลงหลักสำหรับครัวเรือนเหล่านี้คือ ผู้รับรายได้ประเภทเดียวกันกลุ่มอื่นจะถูกประเมินอย่างสม่ำเสมอมากขึ้น
นักลงทุนวัยหนุ่มสาวก็มีเหตุผลในทางปฏิบัติที่จะติดตามกฎระเบียบที่กำลังพัฒนาเช่นกัน เพราะงบประมาณหลังเกษียณมักประกอบด้วยทั้งเงินบำนาญ เงินปันผล หรือรายได้จากการขายเงินลงทุน คอลัมน์ของเนโมโตะกล่าวถึงประเด็นการวางแผนดังกล่าว ขณะที่ข้อเสนอเร่งด่วนของกระทรวงมุ่งที่ระบบประกันสุขภาพสำหรับผู้มีอายุ 75 ปีขึ้นไป
ประเด็นสำคัญ
- กระทรวงสาธารณสุขของญี่ปุ่นมีแผนนับรายได้ทางการเงินที่อยู่ในข่ายในการประเมินประกันสุขภาพสำหรับผู้มีอายุ 75 ปีขึ้นไป ตั้งแต่เดือนสิงหาคม 2029
- การคำนวณจะใช้ไม่ว่าบุคคลนั้นจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่ ส่วนรายได้จาก NISA ที่ได้รับยกเว้นภาษีจะยังไม่นำมารวม
- ตัวอย่างของกระทรวงแสดงให้เห็นว่า เบี้ยประกันรายปีต่างกัน 51,050 เยน และเงินร่วมจ่ายต่างกันระหว่าง 10% กับ 20% ทั้งที่มีรายได้เท่ากัน
- หน่วยงานจะใช้รายงานตามกฎหมายจากสถาบันการเงิน โดยไม่เพิ่มภาระงานด้านธุรการให้บุคคลทั่วไป
- การสร้างฐานข้อมูลและปรับระบบในท้องถิ่นเป็นงานสำคัญในการดำเนินการ ประมาณการจากสถาบันในเดือนมิถุนายน 2026 ระบุว่าการใช้งานเต็มรูปแบบอาจเกิดขึ้นภายหลัง ราวปี 2030 ถึง 2031
